Что выгоднее ИП или самозанятый
В настоящее время, в Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области проходит эксперимент с самозанятыми. Суть эксперимента заключается в том будут ли платить самозанятые граждане налог на профессиональный доход (НПД). Этот налог введен в указанных регионах специально для самозанятых. Ставка такого налога существенно выгоднее чем НДФЛ. Размер налога следующий. Если самозанятый работает с физлицами, то он уплачивает налог по ставке 4 %. Если самозанятый работает с юридическими лицами, то такой налог составляет 6 %. При этом исчисляет налог сама налоговая инспекция, через специальное приложение, которое скачивается и устанавливается на смартфон.
В этом приложении самозанятый гражданин вбивает размер суммы, которую он заработал, а приложение само исчисляет налог и отправляет эти сведения в налоговую. Затем самозанятый должен оплатить налог двумя способами, либо самостоятельно, либо через сервис, имеющийся у многих банков.
Для граждан, которые впервые зарегистрировались самозанятыми, предоставляется налоговый вычет в сумме 10 000 рублей. Это означает, что при уплате налога в 4 % учитывается 1 % от исчисленного налога, а при уплате налога 6 % учитывается 2 %. Вычет должен учитываться до тех пор пока не будет, произведет весь вычет.
Граждане, которые прервали свой статус самозанятого и не использовавшие весь налоговый вычет имею право на получить вычет на оставшуюся сумму, если вновь зарегистрируются в качестве плательщика налога на профессиональный доход.
Пенсионный стаж у самозанятых не идет, однако есть возможность отдельно купить баллы, стоимость которых составляет в районе это 30 000 рублей в год. Конечно покупка баллов для пенсионного стажа дело добровольное.
В отличие от ИП самозанятому онлайн-касса не нужна. В приложении самозанятому приходит чек, который он направляет заказчику.
Возникает вопрос какой статус выгоднее использовать ИП или самозанятый? ИП тоже может платить НПД, но совмещать он его может только с ОСНО, спецрежимы с ним не совмещаются.
ИП имеющий патент платит vs НПД 4 %. Если взять гражданина который получил патент на репетиторство в Москве то он должен заплатить за него 19 800 рублей. Взносы в пенсионный фонд и на медицинское страхование составляют 36 238 + 300 рублей= 56338 рублей. Стаж работы ИП идет в пенсионный стаж.
Если самозанятый работает с физлицами, то он уплачивает НПД в размере 4 %. Взносы в соответствующие фонды самозанятый не платит, но и пенсионный стаж не идет. При годовом доходе 1 410 000 рублей самозанятый должен будет уплатить за год налог в сумме 56 400 рублей.
При таком же доходе у ИП выгоднее платить НПД, но при доходе свыше этой суммы более выгодная патентная система, но не при любом виде деятельности.
Если ИП находится на УСН и платит налог с доход в размере 6%, то взносысоставят 36 238 рублей +1 %. И конечно идет трудовой стаж. Если годовой доход ИП составляет 2 400 000 рублей, то он уплатит налог в сумме 144 000 рублей.
У самозанятого на налоге в 4 %, никаких обязательных взносов нет, но и трудовой стаж для начисления пенсии не идет. Сумма налога составит 96 000 рублей. Если самозанятый решит платить взносы в ПФР, то еще 2500 рублей в месяц и разница с ИП получается совсем небольшая.
Если ИП уплачивает УСН 6 % с дохода, взносы составят 36 238 рублей +1 % и идет трудовой стаж для начисления пенсии. Если годовой доход ИП составит 724 760 рублей, то он уплатит налог в размере 43 485,60 рублей.
Если самозанятый платит налог 6 %, и не платит взносы в фонды. Однако, если гражданин просто сдаете в аренду юрлицу свою квартиру с годовым доходом доходе до 724 760 рублей, то лучше зарегистрироваться самозанятым, а не ИП.
Следует учитывать, что для самозанятых установлено ряд ограничений. 1.Совокупный годовой доход самозанятого не должен быть свыше 2 400 000 рублей.
- Самозанятый не может заключать трудовые договора с другими гражданами, однако, может заключать с ними гражданско-правовые договора.
- Самозанятый не праве перепродавать приобретенную им продукцию. Он может только производить свою продукцию, оказывать услуги, выполнять работы. Самозанятый может продавать приобретенную им продукцию только в том случае, если он ее переработает, видоизменит в связи, с чем она приобретен новые свойства.
(212)