Как законно вывести наличные средства?
Чтобы законно вывести наличные денежные средства, компания должна соблюдать ограничения по размеру и цели обналичивания. Размер наличных расчетов между предпринимателями и компаниями не должен превышать 100 тыс. руб. Ограничения не распространяются:
1.на зарплату сотрудникам и выплаты социального характера;
- на деньги, которые выдали сотрудникам под отчет;
- на средства, которые предприниматель потратил на личные нужды, которые не связаны с предпринимательской деятельностью.
Максимальный размер наличных средств, которые компания может зачислять и снимать со счета без внимания чиновников, если эти операции не связаны с характером деятельности компании, — 600 тыс. руб. Если превысит лимит, банк временно заблокирует счет и передаст сведения об операции в Росфинмониторинг. Правило действует до 10 января 2021 года. После этого Росфинмониторинг будет контролировать операции на сумму больше 600 тыс. руб. независимо от характера деятельности компании.
Если директор компании обналичит крупную сумму со счета компании и не докажет, что использовал деньги на ее нужды, он рискует заплатить потом эту сумму из собственных средств.
Например, в деле о банкротстве конкурсный управляющий потребовал взыскать с бывшего директора 37 млн руб. убытков. Управляющий ссылался на то, что компания перечисляла директору средства с назначением платежей «расчеты с поставщиками», «выдача на хозяйственные расходы» или «приобретение основных средств». Однако первичных документов, которые подтверждали бы, что директор расходовал средства на нужды компании, нет.
Суд первой инстанции убытки взыскал. Апелляция и кассация его доводы поддержали. Суды указали: бывший директор не смог доказать, что расходовал полученные от компании деньги на ее нужды. Он представил только выписки по счетам, корешки к приходным кассовым ордерам и расписки о сдаче в бухгалтерию авансовых отчетов. Эти документы бывший директор составил сам. Кроме того, он не смог объяснить, по каким договорам в пользу компании рассчитывался и почему расчеты были наличными.
Таким образом, чтобы избежать претензий со стороны Росфинмониторинга и налоговой, нужно готовить документы, которые подтверждают, что средства используют для нужд компании, каждый раз, когда директор поручает снять наличные с ее счета. Например, подготовьте зарплатную ведомость, кассовые чеки и квитанции.