Налоговый вычет за лечение
В соответствии со ст.219 НК РФ если вы потратили денежные средства на лечение, то государство предоставляет вам право на возврат части денег затраченных на лечение путем предоставления налогового вычета.
Такой налоговый вычет положен любому, работающему по трудовому договору гражданину России, который затратил денежные средства за свое лечение либо на лечение своего родственника, затратил деньги на приобретение медикаментов и оплатил взносы на добровольное медицинское страхование.
Налоговый вычет на лечение формируется из налоговых отчислений работодателя гражданина, поэтому важно, чтобы он был официальное трудоустроен по трудовому договору.
Кроме этого необходимо наличие следующих условий:
- Медицинские услуги, которые оплатил гражданин, должны входить в специальный перечень утвержденный постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201.
- Гражданин проходил и оплачивал лечение в медицинском учреждении, которое имеет лицензию на осуществление такой деятельности.
- Купленные гражданином медикаменты были назначены ему лечащим врачом, и они входят в специальный перечень утвержденный постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201.
- Страховая компания, в которую оплачивались взносы на медицинское страхование, имеет соответствующую лицензию.
- Сам договор медстрахования , по которому были оплачены взносы на добровольное медицинское страхование, предусматривает только оплату услуг по лечению.
Следует помнить, что этот вычет гражданин может получить только за год в котором производилась оплата за лечение. Документы для получения вычета можно нести в налоговую инспекцию только с начала следующего года и не позднее чем через три года после лечения. То есть в 2019 году вы можете получить вычет за затраты на лечение 2016, 2017, 2018 годы.
Если же выбрать всю сумму за этот период сразу не получается, то придется подождать наступления 2020 года.
Размер налогового вычета составляет 13% от расходов, потраченных на лечение, но не свыше 120 000 рублей за один год, в котором были произведены траты на лечение.
То есть для определения суммы налогового вычета сначала нужно высчитать 13 % от потраченной суммы, а после этого сложить все налоговые отчисления за последние 3 года, которые сделал работодатель в страховую компанию. Эти сведения можно почерпнуть из справки 2-НДФЛ. В ней имеется отдельный столбец с такими сведениями.
По закону налоговый вычет на лечение представляет собой возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица. Отсюда, сумма налогового вычета представляет собой сумму, на которую уменьшается налогооблагаемая база работающего гражданина.
Например , при месячной заработной плате гражданина в 50 000 рублей его головой доход составит 600 000 рублей. В этом случае за год гражданин оплатит НДФЛ 78 000 рублей. Если гражданин потратил на лечение в 2019 году 30 000 рублей и в конце года подаст заявление на налоговый вычет то налоговая инспекция из годового дохода вычтет расходы на лечение в сумме 30 000 рублей и пересчитает его НДФЛ. Он составит 74100 рублей. Разницу между оплаченным НДФЛ и НДФЛ с учетом вычета затрат на лечение и составит сумму вычета . В приведенном примере она составит 78 000 руб. — 74100 руб.= 3900 рублей.
Если вы решите получить этот вычет, то нужно будет собрать ряд документов. Список документов для получения вычета зависит от того, на что конкретно были потрачены деньги. Основной список документов который нужно предоставить в налоговую инспекцию следующий:
1) договор на оказание медуслуг
2) платежные документы подтверждающие факт оплаты услуг по договору (кассовые чеки, выписки со счета и др.).
3) справки 2-НДФЛ за 3 года.
4). декларация 3-НДФЛ.
5). заявление на вычет.
После принятия налоговой инспекцией вашего заявления налоговая инспекция начнет камеральную проверку. Срок ее проведения составляет не более трех месяцев. После проверки выносится распоряжение о получении налогового вычета.
Если в течение 4 месяцев вы не получите вычет следует обратиться за разъяснениями в налоговую инспекцию.
Если налоговая найдет какие-то недостатки в представленных вами документах то она направит вам соответствующее уведомление в котором будет указано время в течении которого нужно будет представить документы с исправленными недостатками. Если вы исправите недостатки документов в установленный срок, то заявление на вычет будет считаться поданной в день первоначальной подачи заявления и документов.