Обращение взыскания на электронный кошелек
В рамках исполнительного производства встречаются попытки взыскать денежные средства с «QIWI Кошельков». Особенно в делах о банкротстве.
Судебная практика находится по этому вопросу только формируется. Далеко не все судьи, судебные приставы и финансовые управляющие хорошо знакомы с терминами «ЭСП», «ЭДС», «полная (неполная) идентификация», и с особенностями их нормативного регулирования.
Электронное средство платежа- это своеобразный накопитель, учитывающий количество денежных средств клиента (ЭДС), которые последний передает оператору по переводу денежных средств (оператору сервиса) для осуществления таких переводов без открытия банковского счета.
Ключевое отличие от банковского счета заключается в том, что все операции с использованием ЭСП совершаются без его открытия в классическом понимании и оформления счета клиента в банке.
При этом оператор обязан постоянно учитывать и контролировать баланс ЭДС физического лица для соблюдения лимитов. Также оператор передает информацию об открытии ЭСП в налоговые органы. Оператор производит учет ЭДС клиента на отдельном балансовом счете 40914 и отражает на нем записи о размере обязательств оператора ЭДС перед клиентом в сумме предоставленных ДС.
Счета с балансовым номером 40914 не являются клиентскими банковскими счетами. Это балансовые счета кредитной организации, на которых осуществляется аналитический учет денежных средств, предоставленных клиентом для их учета в электронном виде. На таком счете хранятся «средства для осуществления переводов и возврата остатков электронных денежных средств физических лиц. Оператор открывает этот счет в соответствии с требованиями положения Банка России от 24.11.2022 № 809-П «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения».
Денежные средства клиентов могут учитываться на балансовом счете 40903 «Средства для расчетов чеками и осуществления переводов (возврата остатков) электронных денежных средств» и 40915 «Средства для осуществления переводов (возврата остатков) электронных денежных средств юридических лиц, индивидуальных предпринимателей».
Зачастую, сотрудники правоохранительных органов и финансовых управляющих требуют списания средств с данных счетов, настаивая на том, что те являются обычными банковскими счетами должника. Это ошибка.
В отличие от списания долга с банковского счета проигравшей стороны, возможность взыскания ЭДС с ЭСП клиента напрямую зависит от степени его идентификации. Электронное средство платежа может быть:
- Неидентифицированным — пользователь не внес о себе никаких сведений;
- Упрощенно идентифицированным — пользователь внес сведения о Ф. И. О., дате рождения, серии и номере паспорта, ИНН/СНИЛС. Эти данные проверил банк;
- Полностью идентифицированным — пользователь предъявил паспорт оператору (агенту оператора) по идентификации.
В зависимости от степени идентификации устанавливается лимит совершения клиентом операций ( смотри ст. 10 Закона № 161-ФЗ.).
Именно со степенью идентификации и возможностью обращения взыскания на электронные средства платежа связаны сложности и вопросы, возникающие в процессе исполнения судебных актов и в процессе банкротства.
При открытии ЭСП банк уведомляет налоговую, что физическое лицо совершает операции с использованием ЭСП и для учета ЭДС открывает «технический» счет. Этот счет не является клиентским счетом, это внутренний счет банка, который отображает привязку к ЭСП, с использованием которого совершаются переводы денег. Электронное средство платежа регистрируется на конкретное лицо, прошедшее идентификацию (упрощенную или полную).
В силу закона переводы ЭДС с использованием персонифицированных (то есть прошедших полную идентификацию) ЭСП, корпоративных электронных средств платежа могут быть приостановлены, на них может быть обращено взыскание. Помимо Закона № 161-ФЗ, в ч. 12 ст. 70 ФЗ от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» также закреплена возможность обращения взыскания на электронные денежные средства должника, перевод которых осуществляется с использованием персонифицированных (то есть идентифицированных) электронных средств платежа.
Неидентифицированные, упрощенно идентифицированные (неперсонифицированные) ЭСП под указанную статью закона не подпадают. Соответственно, переводы по указанным ЭСП не могут быть приостановлены, обращение взыскания на такие ЭСП не предусмотрено.
Руководствуясь ч. 8 ст. 69 Закона об исполнительном производстве, взыскатели запрашивают у налоговых органов информацию о счетах должника, получают сведения о счетах 40914 (не клиентских, а внутрибанковских, зачастую открытых для обслуживания неперсонифицированных ЭСП) и идут в банк, сообщивший о таком ЭСП, с целью получить денежные средства, приостановить операции должника. Банк же, в силу прямого указания в законе, не может обратить взыскание на указанные счета, поскольку неперсонифицированное ЭСП не позволяет со стопроцентной достоверностью определить принадлежность такового должнику, о чем банк и сообщает взыскателю. Лишь ЭДС персонифицированного ЭСП, принадлежащего пользователю, прошедшему полную идентификацию, могут являться объектом взыскания.
Из-за непонимания указанных различий в банк нередко поступают претензии и необоснованные требования о переводе денежных средств с неперсонифицированного ЭСП взыскателю, на что банк отвечает закономерным отказом, оспаривание которого происходит уже в судебном порядке.
Аналогичные требования и жалобы поступают в банк и со стороны службы судебных приставов, а также со стороны финансовых управляющих, обвиняющих банк в причинении убытков ввиду того, что банкроты осуществляют вывод денежных средств с неперсонифицированного ЭСП, тем самым уводя средства из конкурсной массы.
Таким образом:
- Переводы электронных денежных средств с использованием неперсонифицированного электронного средства платежа не могут быть приостановлены в порядке и случаях, аналогичных порядку и случаям приостановления операций по банковскому счету.
- Нельзя обратить взыскание на остаток электронных денежных средств при переводе электронных денежных средств с использованием неперсонифицированного электронного средства платежа.
- Положения Закона об исполнительном производстве применяются в случае обращения взыскания на электронные денежные средства должника, перевод которых осуществляется с использованием персонифицированных электронных средств платежа.
В итоге суд сделал вывод, что нет оснований для взыскания денежных средств и введения других ограничений на осуществление операций без открытия банковского счета с использованием неперсонифицированного электронного средства платежа.
Сформированная на сегодняшний день судебная практика соотносится с замыслом законодателя и отражает его позицию относительно возможности обращения взыскания на ЭДС и допустимости совершения операций с использованием неперсонифицированных ЭСП в стадиях банкротства.