Преднамеренное банкротство

Часть 1 ст. 195 УК РФ предусматривает уголовную ответственность за неправомерные действия при банкротстве. По сути, это можно квалифицировать как сокрытие имущества, имущественных прав и обязанностей, сведений об имуществе, его размере, местонахождении, иной информации о нем, что при наличии крупного ущерба в размере 1,5 млн руб. (примечание к ст. 169 УК РФ) образует состав преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195 УК РФ.

Как правило, по времени сокрытие имущества совпадает с его передачей должником во владение иным лицам, отчуждением или уничтожением. Так, при наличии признаков банкротства руководитель должника выводит денежные средства, имущество, имущественные права на подконтрольные ему или его доверенным лицам организации, передает имущество доверенным физическим лицам. В таком случае важно установить взаимосвязанность и взаимозависимость должника и этих организаций, межличностные отношения между руководителем и его доверенными лицами. В случае возбуждения уголовного дела последние могут дать ценные свидетельские показания.

Препятствование деятельности арбитражного управляющего выражается в уклонении или отказе от передачи ему документов, необходимых для исполнения возложенных на него обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу, и образует состав преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 195 УПК РФ, при условии причинения крупного ущерба. Если при наличии признаков банкротства должник незаконно удовлетворил требования одного из кредиторов, причинив тем самым ущерб другим кредиторам в крупном размере, это квалифицируется по ч. 2 ст. 195 УК РФ.

Признание должника банкротом занимает определенное время. Естественно, он понимает, что есть вероятность остаться без имущества. В итоге почти всегда руководитель организации-должника совершает действия, заведомо влекущие неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам. До признания должника несостоятельным последний, как правило, стремится вывести денежные средства и имущество с баланса организации (диспозиция ст. 196 УК РФ (преднамеренное банкротство). При этом руководитель должника умышленно доводит финансовое состояние организации до полной неплатежеспособности. Когда вступает в силу решение арбитражного суда о признании должника несостоятельным, организация обычно уже имеет нулевые расчетные счета и нулевой баланс.
Составы преступлений, предусмотренные ст. ст.195, 196 УК РФ, существенно различаются. В ст.195 УК РФ должник совершает преступные действия после того, как арбитражный суд признает его банкротом. В ст.196 УК РФ банкрот, умышленными действиями доводит организацию до неплатежеспособности, стараясь сделать это до начала арбитражного судопроизводства.

При преднамеренных банкротствах зачастую совершаются и другие сопутствующие преступления. Руководитель или учредитель должника используют свои управленческие полномочия вопреки законным интересам организации. Пытаются извлечь выгоду и преимущества для себя или других лиц либо нанести ущерб другим лицам, вследствие чего причиняет существенный вред правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества или государства... Они уклоняются от уплаты налогов и сборов с организации в крупном размере путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых является обязательным. Включает в налоговую декларацию заведомо ложные сведения. Скрывает денежные средства либо имущество организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам.
Уклоняется от исполнения, вступившего в законную силу решения суда,
меняет место жительства, фиктивно регистрируясь по другому адресу. Все перечисленное действия подпадают под другие составы УК РФ.

До возбуждения уголовного дела оперативные уполномоченные полиции в рамках доследственной проверки вправе проводить осмотры помещений, электронной техники и автотранспорта организации-должника на основании распоряжения вышестоящего начальника. В ходе такого осмотра они могут изымать оригиналы документов, относящиеся к сути проверки (договоры с контрагентами, бухгалтерские документы, локальные нормативно-правовые акты на бумажных и электронных носителях, включая компьютерную технику, содержащую сведения по существу проверки). Это позволяет полностью блокировать деятельность должника для предотвращения дальнейшего вывода активов...

В соответствии со ст.61.2 ФЗ № 127 подозрительной считается сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов. При этом на момент ее совершения должник должен быть неплатежеспособным, а сделка – совершенной безвозмездно или в отношении заинтересованного лица или же при наличии одного из следующих условий:

стоимость переданного в результате совершения сделки или нескольких взаимосвязанных сделок имущества составляет 20 и более процентов балансовой стоимости активов должника;
должник изменил свое место жительства или место нахождения без уведомления кредиторов непосредственно перед совершением сделки или после ее совершения, скрыл свое имущество, уничтожил либо исказил правоустанавливающие документы, документы бухгалтерской или иной отчетности, учетные документы;
после совершения сделки по передаче имущества должник продолжал пользоваться или владеть данным имуществом либо давать указания его собственнику об определении судьбы имущества.
В результате признания сделки недействительной все переданное должником, а также изъятое у него по этой сделке подлежит возврату в конкурсную массу. Если вернуть имущество в конкурсную массу в натуре невозможно, приобретатель должен возместить его действительную стоимость на момент приобретения, а также убытки, вызванные последующим изменением стоимости имущества ( положения ГК РФ об обязательствах, возникающих вследствие неосновательного обогащения).